當前，央國企正在積極推進一個重要的歷史發展進程，就是“高質量發展，建設世界一流企業”。要加強建設世界一流企業。而此前發出的《關于加快建設世界一流企業的指導意見》，也為如何加快建設世界一流企業，提供了行動綱領。
在此背景下，12月12日，國務院國資委主管的《國資報告》雜志社聯合金蝶正式推出《國資報告：對標世界一流 打造數治國企》?？?。?？劢寡雵髷底只D型與發展，深度對話業內專家和行業翹楚，探討司庫、HR、工業互聯網等熱點話題，以期為央國企提升管理能力，邁向世界一流貢獻力量?，F轉載其中《建設“價值型”司庫體系，成就世界一流企業》一文，以饗讀者。
2022 年 1 月，國資委發布《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》，明確中央企業加快建設司庫體系的必要性和緊迫性，并指出司庫體系建設要以智能化系統為支撐，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務戰略、支撐業務、創造價值為導向，實時監控和統籌調度企業資金等金融資源。2022 年 3 月國資委發布《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，明確“強化資金管理，實現安全高效”是加快建設世界一流財務管理體系五項職能之一，再次強調司庫體系建設的重要性，并指出要加強司庫管理體系頂層設計，加快推進司庫管理體系落地實施。
具備全球競爭力的世界一流企業，需要世界一流的司庫管理體系。在建設司庫體系過程中，可能面臨如何設計適合的管控模式、科學的治理架構、清晰的管理定位、明確的權責劃分等頂層設計的挑戰?如何完善司庫職能及其在組織間職責劃分的挑戰?如何完善配套的保障體系以應對組織、人才、制度等缺失的挑戰?如何建設統一平臺支撐全流程高效風險防范和資源統籌后價值創造的挑戰?我們深度洞察司庫管理體系發展趨勢和核心特征，探索世界一流司庫體系規劃與平臺建設，推進司庫管理轉型升級，為大型集團對標世界一流的司庫體系建設提供借鑒和啟發。
全球經濟外部環境變化及企業財務數字化轉型內部需求驅動，大企業司庫管理勢必升級迭代，我們結合國資委發文要求和世界一流企業司庫管理實踐洞察發現：企業司庫管理發展階段始于交易型司庫，目的是夯實資金管理基礎;過渡到專業型司庫，不斷統籌優化資源配置;最終邁向價值型司庫，實現數據驅動戰略決策?？v觀企業司庫管理發展趨勢，我們不難發現：建設“價值型”司庫體系，成就世界一流企業，需要始終秉承“理念創新”，通過“技術變革”，達成“管理提升”。
1.0階段，重點關注以結算和監控為核心的資金交易可視化管理，借助以“信息化”為核心的技術變革推動業務線上化、自動化，助力以“資金交易安全可視、資金業務線上管理”為核心的管理提升，夯實資金管理基礎。該階段以初步建設資金管理平臺推動資金線上化運營操作管理為主，但仍缺少完善的司庫管理政策制度和管理體系。
2.0階段，在資金管理已有基礎的情況下，重點關注金融資源全局統籌及專業配置，借助以 “數字化”為核心的技術變革推動業務數據化、超級自動化，助力以“內部資源共享調配、專業服務精益管理、外部資源優化配置、投融拓展提升效益”為核心的管理提升，實現資金資源統籌優化配置。該階段，會搭建司庫體系框架雛形，并匹配相應的政策制度、流程規范。
3.0階段，在資金資源統籌管理的基礎上，重點關注基于價值與風險平衡的數據驅動戰略決策，借助以“智能化”為核心的技術變革推動數據智能化、AI 人格化，助力以“資金風險實時管控、前瞻動態預測分析、產融生態協同創新、支撐戰略創造價值”為核心的管理提升，實現價值創造。該階段會建成世界一流司庫體系，引領價值創造。
在金融資源全局統籌已實現的“價值守護”基礎上，對內打破傳統的管理模式，建立對金融資源高效協同的運營體系，優化資本結構，管控資金風險，提升金融資源的規模效應，實現“內生式”價值創造;對外拉通產融生態協同，整合價值鏈前后端金融資源，探索共生共贏的創新模式，做到“以產促融、以融興產”，打造產業互聯網金融生態圈，實現“外延式”價值創造。
在資金交易和資源配置已實現的“事后分析”基礎上，搭建多場景資金預測模型，實現對長短期的資金頭寸和資金需求進行前瞻性預測，幫助企業動態監測資金盈余及分布，提升金融資源配置能力，降低流動性風險和資金成本;同時借助與市場數據的實時連接，動態監測利率、匯率、債券、股票等重要價格變化，建立與業務相匹配的風險管理模型，定期評估對沖金融工具有效性，合理控制各類金融產品風險敞口，實現市場風險前瞻預警，有效防范市場性風險。
在信息化、數字化支撐現實世界業務已實現“交易自動”的基礎上，聚合多種智能算法與深度學習技術，并結合場景服務、人機耦合等創新設計，為虛擬數字世界創造出新物種“數字員工”。數字員工需要更深刻地理解企業場景需求，以更加自主的意識和更智能的服務協同員工進行相應的資金管理工作，比如：資金結算、資金預測、金融交易、風險預警、決策分析等，以人機耦合的方式提升工作效率和管理決策，驅動企業新增長，助力司庫管理全面進入“數據智能”時代。
司庫體系建設是一項系統工程，要圍繞一個目標“定方向”，做好四大頂層設計“定骨架”，強化四項職能“定權責”，完善四大體系“定保障”，統一一個平臺“定底座”，以此推進司庫體系全面建設，從而實現降本提效、防控風險、服務戰略、支撐業務、創造價值的戰略愿景。
四大頂層設計“定骨架”：構建完善的司庫管控模式，設計科學的治理架構，明確“三位一體”的管理定位，厘清權責劃分。
世界一流司庫管理體系建設要圍繞一個目標：實現對資金等金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”。在這個總體目標的基礎上，企業建設司庫體系時要因地制宜，依據“把握行業特點、認清發展階段、洞察管理水平”的核心方，細化企業司庫體系建設所處階段、工作目標和建設內容，逐步達成“降本提效、防控風險、服務戰略、支撐業務、創造價值”的戰略愿景。
世界一流司庫管理體系建設要做好四大頂層設計：構建適合的管控模式，設計科學的治理架構，明確“縱向到底”的管理定位，厘清“橫向協同”的權責劃分。
大型集團企業普遍存在成員企業層級多、業務板塊差異大、股權架構錯綜復雜、公司管理模式不一等特點，因此司庫管控模式設計，應結合政策環境、行業特性、公司戰略、業務布局等因素統籌考慮，有針對性構建適合自身特色的司庫管控模式，助力司庫體系建設高標準起步、高水平建設。業內常見的司庫管控模式從管理力度由弱至強依次為：
該模式適用于具有成熟資金管理能力，在資本、流動性等穩健經營方面有明確監管要求的下屬企業，例如：金融上市公司。集團建立資金管理和風險評價機制，重點關注各類監管指標及風險指標的全面可視，不干預其獨立公司治理及資金運用。
該模式適用于具有較強的資金管理能力，業務相對復雜且對集團影響較大的下屬企業，例如：實業上市公司及金融非上市公司。集團建立完善的事前約束、事后監督機制，適度地進行過程監控、建議和要求，重點關注對資金管理及風險管理結果的監督評價。
該模式適用于資金管理能力有待加強，集團強管控的下屬企業，例如：實業非上市公司。集團深度參與管理制度和流程建設，建立強力的事前申請約束、事中過程審批、事后考核獎懲的直管機制，重點關注對資金管理及風險管理全面的管理提升，對過程的干預與審批較多。
企業要設計科學的治理架構，做到“三位一體”橫縱協同，需要明確“縱向到底”的管理定位，厘清“橫向協同”的權責劃分：
“縱向到底”的管理定位：要明確集團總部、二級板塊、基層單位的管理職責、權責邊界與管理關系，逐級穿透落實管理要求，實現縱向到底管理閉環，推動全級次、全業務的司庫管控體系建設。
“橫向協同”的權責劃分：集團財務部(或資金部)作為統籌部門，負責制定司庫管理戰略和政策，統籌協調并監督考核司庫運營;財務公司、境外財資中心等管理平臺，負責境內外資金融通，并提供金融服務，實現境內外一體化建設運行;財務共享中心、資金結算中心等執行中心，負責資金歸集、資金結算、資金監控等基礎工作，實現橫向協同各司其職。
世界一流司庫管理體系建設要強化交易管理、資源配置、風險管理和決策分析四項核心職能，實現資金業務全球可視、金融資源全局統籌、資金風險實時管控、數據驅動精準決策。
企業實務中，司庫職能建設不是一蹴而就，而是逐步完善的過程。通常需要結合司庫管控模式進一步細化司庫職能在“三位一體”組織間的職責劃分，梳理日常運營、執行監督、績效考核等管理手段的具體要求，修訂完善相輔相成的分層級、分主體的規章制度，優化司庫職能范疇相關的業財流程及操作規范，并明確司庫平臺建設的數字化、智能化技術要求，以保障司庫職能高效協同運營。
世界一流司庫管理體系建設需要配套的組織體系、人才體系、制度體系和績效體系，才能快速有序地落地。
組織體系：司庫組織體系建設需要結合司庫管理愿景、目標、管理模式、職能定位、橫縱職責劃分逐步完善。
人才體系：司庫人才團隊的搭建需要著重加強人才綜合能力的橫向拓展，同時實現專業能力的縱向精深，培養具有數字化思維和能力的復合型人才。
制度體系：要構建相輔相成的制度體系來維持司庫高效運轉，同時需要形成分層級、分主體的管理制度體系，滿足集團司庫精細化管理要求。
績效體系：需要建設司庫績效體系，加強績效考核、強化考核評價、嚴格監督問責，形成管理合力，確保司庫體系建設順利推進、取得實效。
世界一流司庫管理體系要建設基于“云化架構、統一標準、安全可信、數據融通”的統一數智平臺。選擇先進的平臺架構搭建系統，建立數據字典，統一資金數據標準，對內拉通集團總部到二級板塊再到基層單位相關業財系統的一體化協同，對外拉通與銀行等金融機構、監管機構、數據服務商、供應商、客戶等的在線連接，實現“業財銀資稅票檔”一體化及“產業生態+金融生態+技術生態”協同管理。
司庫平臺建設是司庫體系的重要支撐，世界一流司庫平臺建設要以頂層設計和職能設計為指導，充分發揮互聯網、云計算、人工智能、大數據、區塊鏈等現代信息技術對司庫管理的賦能作用，推動司庫管理向數字化、智能化方向發展，實現對資金等金融資源“看得見、管得住、調得動、用得好”的目標。
世界一流司庫平臺成熟框架要與國資委要求的司庫管理架構相匹配，涵蓋橫向業務交易、資源配置、決策分析及縱向風險管理四大核心功能。其中業務交易包括全球賬戶管理、資金結算、銀企互聯等;資源配置包括資金計劃、資金調度、內部金融、投融資等;決策分析按照不同管理視角建立各項經營分析，實現 PC 端、移動端對業務的實時動態監控分析;風險管理包括流動性風險、信用風險、市場風險管理等全面風險管理體系。
回單識別機器人、支付防重機器人、智能配單機器人、智能對賬機器人、智能收付機器人、智能排款排票機器人、智能投融機器人、網銀直聯機器人、自動認領機器人、自動通知機器人等眾多智能機器人應用于各項業務，成為人類的超級助手，推動智能化應用全面升級。
基于多語言、多幣種、多政策、SWIFT、境外銀企通道等國際化運營能力，挖掘境內外全量金融資源，并鏈接上下游企業資源、內外部金融資源，發揮全球資源統籌配置能力，并將金融風險與量化管理融入到交易過程中，優化資源配置結構，促使金融資源發揮最大價值。
借助人工智能、大數據、機器學習等數字化技術，充分利用司庫數據資源，建立效能評價、風險量化、決策建議等 AI 數據模型，打造場景化、智能化、動態化、敏捷化的決策分析平臺，全面提升資金運營與配置效率、資金安全防控能力、戰略決策與業務支撐能力。
通過接口實時獲取萬得、彭博、路透等市場數據，從業務系統動態獲取匯率及利率敞口數據，通過模型和算法實時動態計算并預測敞口，借助 VaR 計算、敏感性分析、壓力測試等工具提升金融交易的動態化風險管理能力。
利用可快速組裝業務應用的數字化技術平臺能力，支撐司庫業務中心和數據中心，構筑“敏捷、高效、安全”的司庫底座，借助微服務、容器、 DevOps 等為代表的云原生架構，提供隨需而變、便捷擴展的業務能力，全面滿足企業對智能化司庫平臺建設的能力要求。
世界一流司庫體系建設非一日之功，道阻且長，然行則將至。金蝶已助力綜合集團、供應鏈行業、家電行業、地產行業、快消品行業等眾多 500強央國企“從 0 到 1”或“從 1 到 N”建成司庫體系，并將攜手更多大企業建設對標世界一流的司庫體系，打造司庫管理標桿實踐，引領價值創造，共同推動司庫管理邁入“價值型”時代。
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